เผยวิธียื่นภาษีออนไลน์ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน เช็กสถานะอย่างไร

การเริ่มต้นปีใหม่สำหรับมนุษย์เงินเดือนและผู้ที่มีรายอิสระ สิ่งหนึ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้เลยคือหน้าที่ในการชำระภาษี หลายคนอาจจะรู้สึกว่าเป็นเรื่องยุ่งยาก ซับซ้อน และกังวลว่าจะกรอกข้อมูลผิดพลาดจนเกิดปัญหาตามมา แต่ในปัจจุบันวิธียื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบของกรมสรรพากรถูกพัฒนาให้ใช้งานง่ายและสะดวกมากขึ้นกว่าเดิมมาก บทความนี้จะช่วยคลายทุกข้อสงสัย ตั้งแต่การเตรียมเอกสาร การเลือกแบบฟอร์มที่ถูกต้อง ไปจนถึงขั้นตอนการตรวจสอบการยื่นภาษีออนไลน์แบบจับมือทำ เพื่อให้คุณมั่นใจว่าการทำหน้าที่พลเมืองในปีนี้จะเป็นเรื่องที่ง่ายและถูกต้องที่สุด

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ ภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลทั่วไปที่มีรายถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด โดยกรมสรรพากรจะคำนวณจากเงินได้สุทธิ ซึ่งมาจากรายได้ทั้งหมดหักด้วยค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่าง ๆ ซึ่งการยื่นภาษีเป็นหน้าที่ตามกฎหมายที่ช่วยให้รัฐมีงบประมาณไปพัฒนาประเทศในด้านต่าง ๆ ไม่ว่าจะเป็นโครงสร้างพื้นฐาน การศึกษา หรือสาธารณสุข โดยปกติแล้วเราจะต้องสรุปรายได้ที่เกิดขึ้นตลอดทั้งปีภาษี (1 มกราคม – 31 ธันวาคม) เพื่อยื่นแบบแสดงรายการในช่วงต้นปีถัดไป

บุคคลใดมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีบ้าง

ไม่ใช่ทุกคนที่มีรายได้จะต้องเสียภาษีเสมอไป แต่กฎหมายกำหนดให้ผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์มีหน้าที่ต้องยื่นแบบ แม้ว่าเมื่อคำนวณออกมาแล้วอาจจะไม่ต้องเสียภาษีเลยก็ตาม โดยเกณฑ์รายได้ที่ต้องยื่นภาษีออนไลน์ มีดังนี้

1. คนโสด

สำหรับผู้ที่สถานะโสด หากคุณมีเงินเดือนเพียงอย่างเดียวตั้งแต่ 10,000 บาทต่อเดือน (หรือ 120,000 บาทต่อปี) หรือมีรายได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือนรวมกันตั้งแต่ 5,000 บาทต่อเดือน (หรือ 60,000 บาทต่อปี) คุณมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

2. คนที่สมรสแล้ว

สำหรับผู้ที่จดทะเบียนสมรส หากมีเงินเดือนรวมกันตั้งแต่ 18,333 บาทต่อเดือน (หรือ 220,000 บาทต่อปี) หรือมีรายได้ทางอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือนรวมกันตั้งแต่ 10,000 บาทต่อเดือน (หรือ 120,000 บาทต่อปี) จะต้องทำการยื่นแบบภาษีเช่นเดียวกัน

ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 ต่างกันอย่างไร

ก่อนจะเริ่มขั้นตอนยื่นแบบภาษีออนไลน์ สิ่งสำคัญอันดับแรกคือการเลือกประเภทแบบฟอร์มให้ถูกต้องกับที่มาของรายได้เรา ซึ่งแบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลักดังนี้

ภ.ง.ด. 90 คืออะไร

ภ.ง.ด. 90 คือ แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ที่มีรายได้หลายทางหรือมีรายได้ประเภทอื่นนอกเหนือจากเงินเดือน เช่น รายได้จากการขายของออนไลน์ การลงทุนในตลาดหลักทรัพย์ การให้เช่าทรัพย์สิน หรือการทำธุรกิจส่วนตัว โดยผู้ที่เข้าข่ายต้องยื่น ภ.ง.ด. 90 คือผู้ที่มีรายได้พึงประเมินตามมาตรา 40 (1) ถึง (8) ดังนี้

• คนโสดที่มีรายได้รวมเกิน 60,000 บาท
• คู่สมรสที่มีรายได้รวมกันหรือแค่ฝ่ายเดียวเกิน 120,000 บาท
• กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง หรือห้างหุ้นส่วนสามัญ/คณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีรายได้เกิน 60,000 บาท
• วิสาหกิจชุมชนที่มีรายได้เกิน 60,000 บาท แต่ไม่เกิน 1,800,000 ล้านบาท จะได้รับยกเว้นภาษีตามเงื่อนไขที่ประกาศ

ภ.ง.ด. 91 คืออะไร

ภ.ง.ด. 91 คือ แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ที่มีรายได้ทางเดียวจากการจ้างงานหรือเงินเดือนเพียงอย่างเดียวเท่านั้น ตามมาตรา 40 (1) โดยยื่นภาษีออนไลน์ ภ.ง.ด 91 จะมีเกณฑ์รายได้ดังนี้

• คนโสดที่มีรายได้จากเงินเดือนเกิน 120,000 บาทต่อปี
• คู่สมรสที่มีรายได้จากเงินเดือนรวมกันเกิน 220,000 บาทต่อปี

ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน

สำหรับการยื่นเสียภาษีออนไลน์ในปีภาษี 2568 (ซึ่งยื่นในช่วงต้นปี 2569) กรมสรรพากรเปิดโอกาสให้ยื่นผ่านระบบอินเทอร์เน็ตได้ยาวนานกว่าการยื่นแบบกระดาษ โดยการยื่นแบบกระดาษมักจะสิ้นสุดในวันที่ 31 มีนาคม แต่สำหรับการยื่นออนไลน์คุณสามารถยื่นได้จนวันที่ 8 เมษายน 2569 (โดยปกติจะขยายเวลาให้ถึงวันที่ 8 หรือ 10 เมษายน ตามประกาศของแต่ละปี) อย่างไรก็ตามแนะนำว่าควรเริ่มเช็กภาษีออนไลน์และยื่นแบบแต่เนิ่น ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาระบบหนาแน่นในช่วงวันสุดท้าย

เอกสารที่ต้องเตรียมตอนยื่นแบบภาษีออนไลน์

เพื่อให้การยื่นภาษีออนไลน์เป็นไปอย่างรวดเร็วและลดโอกาสการกรอกข้อมูลผิดพลาด คุณควรเตรียมเอกสารสำคัญเหล่านี้ให้ครบถ้วนก่อนเข้าระบบสรรพากรออนไลน์

1. เอกสารแสดงรายได้ (50 ทวิ)

หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ที่ออกโดยนายจ้างหรือผู้จ่ายเงิน ซึ่งจะระบุยอดรายได้สะสมทั้งปี และจำนวนภาษีที่ถูกหักไว้ล่วงหน้า

2. เอกสารลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

ข้อมูลเลขบัตรประชาชนของคู่สมรส, บุตร, บิดามารดา (กรณีใช้สิทธิ์เลี้ยงดู), รวมถึงหลักฐานการฝากครรภ์หรือทำคลอด

3. เอกสารลดหย่อนภาษีกลุ่มการออมและประกัน

• เบี้ยประกันชีวิต, ประกันสุขภาพ (ของตนเองและบิดามารดา), ประกันแบบบำนาญ
• ยอดซื้อกองทุน ThaiESG, RMF, กบข., กอช. หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)

4. เอกสารลดหย่อนอื่น ๆ

• ใบเสร็จเงินบริจาค (ผ่านระบบ e-Donation หรือใบอนุโมทนาบัตร)
• เอกสารดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย
• หลักฐานการซื้อสินค้าตามมาตรการรัฐ เช่น “Easy E-Receipt” หรือมาตรการอื่น ๆ ตามปีภาษีนั้น ๆ

10 วิธียื่นภาษีออนไลน์ทุกขั้นตอนแบบละเอียด

เมื่อเตรียมเอกสารพร้อมแล้ว ให้ทำตามขั้นตอนวิธียื่นภาษีออนไลน์ต่อไปนี้ ซึ่งเรามาบอกวิธีให้คุณทำตามได้ทีละขั้นตอนแบบละเอียด 10 ขั้นตอน ดังนี้

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

1. เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร : ไปที่หน้าเว็บไซต์  https://efiling.rd.go.th/ หากผู้ที่ยังไม่มีบัญชีให้กดสมัครสมาชิกในระบบก่อน โดยปุ่ม “สมัครสมาชิก” จะอยู่มุมด้านบนขวามือสุด เมื่อกดเข้าไปจะมีช่องให้กรอกเลขบัตรประชาชนหรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร และข้อมูลส่วนตัวอื่น ๆ เช่น วัน-เดือน-ปี เกิด ที่อยู่ อีเมล เลขหลังบัตรประชาชน เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อยให้สร้างรหัสผ่านสำหรับเข้าสู่ระบบ

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

2. เข้าสู่ระบบ : หากเคยสมัครสมาชิกหรือลงทะเบียนไว้แล้วให้คลิก “เข้าสู่ระบบ” โดยกรอกเลขบัตรประชาชน/เลขประจำตัวผู้เสียภาษี หรือผู้ใช้งาน และรหัสผ่าน จากนั้นเลือกเบอร์มือถือเพื่อยืนยันตัวตนด้วยรหัส OTP

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

3. เลือกเมนู : เมื่อเข้าสู่ระบบเรียบร้อยแล้ว ให้คลิกที่ปุ่ม “ยื่นแบบออนไลน์” 

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

4. เลือกประเภทแบบฟอร์ม : จากนั้นให้เลือกยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 (ระบบจะแสดงรายการที่เหมาะสมกับคุณ)

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

5. ตรวจสอบข้อมูลส่วนตัว : ตรวจเช็กชื่อ-นามสกุล, วัน-เดือน-ปี เกิด สถานที่ติดต่อ ให้ถูกต้อง กรอกชื่อร้านค้าหรือกิจการและเว็บไซต์ (ถ้าหากมี) และเลือกสถานะปัจจุบัน เช่น โสด สมรส หย่า เป็นต้น แต่หากเพิ่งเคยสมัครสมาชิกครั้งแรก ให้กรอกข้อมูลให้ครบถ้วน โดยระบุตามจริงและเป็นปัจจุบัน จากนั้นกดปุ่ม “ถัดไป”

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

6. กรอกข้อมูลรายได้จากเงินเดือน : ระบุรายได้จากเงินเดือน โดยกดปุ่มสีเขียวที่เขียนว่า “ระบุข้อมูล” จากนั้นเว็บไซต์จะขึ้นหน้าจอใหม่ โดยจะให้กรอกรายละเอียดต่าง ๆ ดังนี้คือ เงินได้ทั้งหมด, ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ยอดจากใบ 50 ทวิ ที่ถูกหักไป), เลขผู้จ่ายเงินได้ให้กับคุณ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่คุณทำงาน) และมีช่องให้ติ๊กว่าผู้จ่ายเงินได้จากต่างประเทศหรือไม่ และสามารถเพิ่มรายการได้มากกว่า 1 รายการ

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

7. กรอกข้อมูลรายได้อื่น ๆ : ระบุข้อมูลรายได้จากประเภทอื่น ๆ เช่น งานฟรีแลนซ์, อาชีพอิสระ รายได้จากมรดกที่ได้รับมา หรือการลงทุนตามหมวดหมู่ที่ระบบเตรียมไว้ในมาตรา 40 (1)-(8) ถ้าหากมี

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

8. กรอกค่าลดหย่อน : ใส่รายละเอียดค่าลดหย่อนต่าง ๆ เช่น เงินเลี้ยงดูบุตร-บิดามารดา, ประกันชีวิต, เงินบริจาค หรือกองทุนลดหย่อนภาษี โดยระบบจะทำการคำนวณภาษีออนไลน์ให้โดยอัตโนมัติ

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

9. ตรวจสอบข้อมูลทั้งหมด : ตรวจทานข้อมูลทั้งหมดที่กรอกไปในระบบให้ครบถ้วน ทั้งข้อมูลเงินได้ ค่าลดหย่อนต่าง ๆ ยอดภาษีที่ต้องชำระเพิ่มหรือยอดเงินที่จะได้รับคืน เมื่อตรวจสอบเรียบร้อยแล้วให้กดปุ่ม “ถัดไป”

ตัวอย่างการออกแบบรูปภาพ

10. กดยืนยันการยื่นแบบ : หากข้อมูลถูกต้องครบถ้วนทั้งหมดแล้วให้กด “ยืนยันการยื่นแบบ” เป็นอันเสร็จสิ้น

เช็กภาษีออนไลน์หลังยื่นได้ที่ไหน

หลังจากกดยืนยันการยื่นแบบเรียบร้อยแล้ว หลายคนอาจกังวลว่าแบบฟอร์มถูกส่งสำเร็จหรือไม่ คุณสามารถทำการตรวจสอบการยื่นภาษีออนไลน์ได้ทันทีผ่านเว็บไซต์เดิมของกรมสรรพากรในเมนู “สอบถามข้อมูลการขอคืนภาษี” หรือ “ตรวจสอบสถานะการยื่นแบบ” โดยระบบจะแสดงสถานะตั้งแต่วันที่ยื่น จนถึงขั้นตอนการพิจารณาคืนเงินภาษี

ผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

เมื่อสิ้นสุดกระบวนการยื่นออนไลน์ ผลลัพธ์จะออกมาได้ 2 รูปแบบหลัก ๆ ดังนี้

กรณีไม่มีภาษีต้องชำระ หรือมีภาษีชำระไว้เกิน

หากคุณถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้มากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริง ระบบจะแจ้งยอดเงินคืนภาษี คุณสามารถเลือกรับเงินคืนผ่านบัญชีพร้อมเพย์ที่ผูกกับเลขบัตรประชาชน หรือบัญชีธนาคารกรุงไทย ซึ่งจะได้รับเงินคืนรวดเร็วที่สุด โดยสามารถติดตามสถานะการคืนเงินได้ที่เว็บไซต์กรมสรรพากร

กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่มเติม

หากรายได้ของคุณถึงเกณฑ์ต้องชําระภาษีออนไลน์เพิ่มเติม คุณสามารถชำระได้หลายช่องทาง เช่น QR Code, บัตรเครดิต หรือ Mobile Banking โดยหากมียอดภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป สามารถเลือกผ่อนชำระได้ 3 งวด โดยไม่มีดอกเบี้ย (หากชำระตรงตามกำหนด) ซึ่งระบบจะคำนวณยอดและแจ้งเตือนผ่าน SMS เมื่อใกล้ถึงวันครบกำหนด

สรุปยื่นภาษีออนไลน์ ภ.ง.ด 91/90 ทำอย่างไร

การยื่นภาษีออนไลน์ไม่ใช่เรื่องน่ากลัวอย่างที่คิด หากเรามีการเตรียมเอกสารที่ดีและทำตามขั้นตอนอย่างระมัดระวัง เพียงเข้าสู่ระบบสรรพากรออนไลน์และกรอกข้อมูลตามจริง คุณก็จะสามารถจัดการหน้าที่ทางภาษีได้อย่างรวดเร็ว อย่างไรก็ตามการวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้คุณประหยัดเงินในกระเป๋าได้มากขึ้น หากคุณรู้สึกว่าการจัดการภาษีเป็นเรื่องที่ซับซ้อนเกินไป หรือต้องการตัวช่วยมืออาชีพในการวางแผนการเงินและลดหย่อนภาษีให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด Finnergy พร้อมเป็นที่ปรึกษาให้คุณ ด้วยบริการวางแผนการเงินส่วนบุคคลและวางแผนจัดการภาษีแบบครบวงจร เพื่อให้ทุกการลงทุนและรายได้ของคุณงอกเงยอย่างมั่นคงที่สุด

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวิธียื่นภาษีออนไลน์ (FAQs)