ขอคืนภาษีทำอย่างไร ใครบ้างที่ขอได้ เงินคืนภาษีกี่วันถึงได้ 

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นหน้าที่ประจำปีของผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด แต่หลายคนอาจจะยังสับสนว่านอกจากหน้าที่ในการยื่นแบบแล้ว เรายังมีสิทธิในการขอคืนภาษีอีกด้วย หากในระหว่างปีเราถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้เกินกว่าจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายจริง การทำความเข้าใจขั้นตอนการตรวจสอบคืนภาษีและการเตรียมตัวที่ถูกต้องจะช่วยให้คุณได้รับเงินคืนภาษีกลับมาอย่างรวดเร็วและครบถ้วน บทความนี้จะเจาะลึกทุกประเด็นตั้งแต่ขั้นตอนการยื่นแบบ การเลือกรับคืนภาษีพร้อมเพย์ไปจนถึงการตรวจสอบสถานะภาษีเพื่อให้คุณมั่นใจว่าผลประโยชน์ทางภาษีที่ควรจะได้จะไม่ตกหล่นไปอย่างน่าเสียดาย

เงินคืนภาษี คืออะไร

เงินคืนภาษี คือ เงินภาษีส่วนเกินที่ผู้เสียภาษีได้จ่ายไปล่วงหน้าในระหว่างปีภาษี ไม่ว่าจะเป็นการถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินเดือน หรือการจ่ายภาษีครึ่งปีไว้เกินกว่าภาระภาษีที่คำนวณได้จริงเมื่อสิ้นปี หลังจากที่เราคำนวณรายได้ทั้งหมด หักค่าใช้จ่าย และหักค่าลดหย่อนต่าง ๆ แล้ว หากพบว่ายอดภาษีที่ต้องชำระจริงน้อยกว่ายอดภาษีที่เราจ่ายไปแล้ว กรมสรรพากรจะดำเนินการคืนเงินส่วนต่างนั้นให้แก่ผู้เสียภาษีผ่านกระบวนการที่สรรพากรคืนภาษี ซึ่งถือเป็นสิทธิอันชอบธรรมที่เราควรได้รับคืนเพื่อนำไปใช้ประโยชน์ในด้านการออมหรือการลงทุนต่อไป

ใครที่มีสิทธิขอคืนภาษีได้บ้าง?

การจะได้รับเงินคืนภาษี ไม่ได้ขึ้นอยู่กับว่ามีรายได้มากหรือน้อย แต่ขึ้นอยู่กับว่า “ภาษีที่ถูกหักหรือจ่ายล่วงหน้าไป มากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริงหรือไม่” โดยกลุ่มคนที่มีโอกาสได้รับเงินคืนภาษี ได้แก่

มนุษย์เงินเดือนหรือผู้มีรายได้ประจำ

ผู้ที่ถูกบริษัทหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ทุกเดือน แต่เมื่อคำนวณรวมค่าลดหย่อนตอนปลายปีแล้ว พบว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริงต่ำกว่ายอดที่ถูกหักไว้ จึงมีสิทธิขอคืนภาษีส่วนเกิน

ฟรีแลนซ์หรือผู้รับจ้างอิสระ

ผู้ที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ (เช่น 3%) ทุกครั้งที่รับค่าจ้าง แต่เมื่อหักค่าใช้จ่ายตามจริงหรือแบบเหมาจ่ายแล้ว พบว่ารายได้สุทธิไม่ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี หรือเสียภาษีน้อยกว่าที่ถูกหักไว้

นักลงทุน (โดยเฉพาะสายเงินปันผล)

ผู้ที่มีรายได้จากเงินปันผลหุ้น ซึ่งสามารถเลือกใช้สิทธิ “เครดิตภาษีเงินปันผล” เพื่อนำมาคำนวณขอคืนภาษีได้ โดยเฉพาะผู้ที่มีฐานภาษีบุคคลธรรมดาต่ำกว่า 20%

ผู้ที่มีการวางแผนภาษีและใช้สิทธิลดหย่อนอย่างเหมาะสม

เช่น ผู้ที่ทำประกันชีวิต ประกันสุขภาพ ลงทุนในกองทุน RMF / ThaiESG หรือมีดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัย ซึ่งค่าลดหย่อนเหล่านี้ช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายจริง และเพิ่มโอกาสในการขอคืนภาษี

ข้อควรรู้สำคัญ

การขอคืนภาษี สามารถขอคืนได้ไม่เกินจำนวนภาษีที่ถูกหักหรือจ่ายล่วงหน้าไว้จริงตลอดทั้งปี หากปีนั้นไม่ได้ถูกหักภาษีไว้เลย แม้จะมีค่าลดหย่อนจำนวนมาก ก็ไม่สามารถขอคืนเป็นเงินสดได้

​เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับการขอคืนภาษี

ก่อนที่จะดำเนินการขอคืนภาษีการเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนเป็นสิ่งสำคัญที่สุด เพราะจะช่วยลดโอกาสที่เจ้าหน้าที่จะขอเอกสารเพิ่มเติม ซึ่งจะทำให้เราได้รับเงินคืนรวดเร็วขึ้น โดยเอกสารสำคัญที่ต้องเตรียมมีดังนี้

1. สำเนาบัตรประชาชน

เพื่อใช้ยืนยันตัวตนและข้อมูลพื้นฐานของผู้เสียภาษี

2. แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91)

เอกสารหลักที่ระบุยอดรายได้และรายการลดหย่อนทั้งหมด

3. หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ)

เอกสารยืนยันว่าเราได้ถูกหักภาษีล่วงหน้าไว้เท่าไหร่จากแหล่งรายได้ต่าง ๆ

4. สำเนาหน้าแรกของสมุดบัญชีธนาคาร

ต้องระบุชื่อ-นามสกุล และเลขบัญชีที่ชัดเจน (ในกรณีที่ไม่ได้รับเงินผ่านระบบพร้อมเพย์)

5. เอกสารประกอบการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

ซึ่งมีความหลากหลายตามกิจกรรมทางการเงินของเรา เช่น

• กลุ่มครอบครัวและการศึกษา : ใบเสร็จรับเงินค่าเล่าเรียนบุตร หรือเอกสารอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา
• กลุ่มประกันและการออม : ใบเสร็จหรือหนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ หรือประกันบำนาญ
• กลุ่มที่อยู่อาศัย : ใบรับรองยอดดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัยจากธนาคารหรือสถาบันการเงิน
• กลุ่มการลงทุน : ใบเสร็จหรือหนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน RMF, SSF หรือ ThaiESG
• กลุ่มการกุศล : ใบเสร็จรับเงินจากการบริจาค หรือหลักฐานการบริจาคผ่านระบบ e-Donation

ขั้นตอนการยื่นของคืนภาษี

ปัจจุบันกรมสรรพากรได้อำนวยความสะดวกให้ผู้เสียภาษีสามารถยื่นแบบได้หลายช่องทาง เพื่อความสะดวกและรวดเร็วในการตรวจสอบคืนเงินภาษี โดยมีช่องทางหลักดังนี้

1. ยื่นแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร

เป็นวิธีที่นิยมที่สุดและได้รับเงินคืนเร็วที่สุด ให้เข้าไปที่เว็บไซต์ www.rd.go.th แล้วเลือกเมนู “ยื่นแบบออนไลน์” จากนั้นเข้าสู่ระบบด้วยเลขประจำตัวประชาชน กรอกข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนตามจริง ระบบจะคำนวณให้ทันทีว่าเราได้เงินภาษีคืนเท่าไหร่ เช็กยังไงก็จะแสดงผลให้เห็นก่อนกดยืนยันการส่งแบบ อย่าลืมอัปโหลดเอกสารประกอบการลดหย่อนให้ครบถ้วนเพื่อป้องกันการล่าช้า

2. ยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่

สำหรับผู้ที่ไม่สะดวกช่องทางออนไลน์ สามารถรวบรวมเอกสารทั้งหมดไปยื่นได้ที่สำนักงานสรรพากรในเขตพื้นที่ที่คุณอาศัยอยู่หรือทำงานอยู่ เจ้าหน้าที่จะช่วยตรวจสอบเอกสารเบื้องต้นและรับแบบเพื่อดำเนินการต่อไป

3. ส่งทางไปรษณีย์

หากไม่สามารถไปยื่นด้วยตนเองได้ สามารถกรอกแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. ให้ครบถ้วน แนบสำเนาเอกสารประกอบที่เกี่ยวข้องทั้งหมด แล้วส่งไปยังสำนักงานสรรพากรพื้นที่ตามภูมิลำเนาของคุณผ่านการลงทะเบียนไปรษณีย์

4. ผ่านแอปพลิเคชัน “My Tax Account”

กรมสรรพากรมีแอปพลิเคชันที่ช่วยให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่าย เพียงดาวน์โหลดแอปฯ ลงทะเบียนยืนยันตัวตน คุณจะสามารถดูข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนที่กรมสรรพากรมีอยู่ในระบบได้ทันที ช่วยลดขั้นตอนการกรอกข้อมูลและอัปโหลดเอกสารได้อย่างมาก

วิธีแก้ไขหากยื่นภาษีผิด

หากยื่นแบบไปแล้วพบว่าข้อมูลผิดพลาด ไม่ว่าจะเป็นการกรอกตัวเลขผิด หรือลืมใส่รายการลดหย่อนสำคัญ ไม่ต้องกังวล คุณสามารถแก้ไขได้ตามขั้นตอนดังนี้

1. ตรวจสอบจุดผิดให้แน่ชัด

ไล่เช็กดูว่าส่วนไหนที่คลาดเคลื่อน เช่น ยอดรายได้ไม่ตรงกับใบ 50 ทวิ หรือยอดลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านที่กรอกไว้ต่ำกว่าความเป็นจริง

2. จัดทำแบบแสดงรายการภาษีฉบับแก้ไข

ให้จัดทำแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ 91 ใหม่ โดยกรอกข้อมูลที่ถูกต้องทั้งหมด (ไม่ใช่กรอกเฉพาะส่วนที่แก้) และระบุว่าเป็น “การยื่นเพิ่มเติม” ครั้งที่เท่าไหร่

3. ยื่นแบบแก้ไข

สามารถยื่นผ่านช่องทางออนไลน์ได้เหมือนเดิม หรือยื่นผ่านเจ้าหน้าที่ที่สำนักงานสรรพากรเพื่อความชัดเจน

4. ชำระภาษีเพิ่มเติม (ถ้ามี)

ในกรณีที่แก้ไขแล้วพบว่าต้องจ่ายภาษีเพิ่ม คุณต้องชำระส่วนต่างนั้นพร้อมกับเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) ตามที่กฎหมายกำหนด

ตรวจสอบคืนภาษีทำได้ที่ไหน

เมื่อยื่นแบบเรียบร้อยแล้ว การติดตามภาษีเป็นขั้นตอนที่หลายคนให้ความสนใจ คุณสามารถเข้าไปที่เว็บไซต์กรมสรรพากร www.rd.go.th เลือกหัวข้อ “สอบถามการคืนภาษี” เพื่อตรวจสอบสถานะภาษีของคุณได้ตลอด 24 ชั่วโมง หรือหากมีข้อสงสัยเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลการยื่นภาษี สามารถโทรสอบถามได้ที่ศูนย์สารนิเทศสรรพากร (RD Intelligence Center) โทร. 1161 หรือติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่โดยตรง

ยื่นภาษีได้เงินคืนกี่วัน

คำถามที่ว่ายื่นภาษีได้เงินคืนกี่วันนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของภาษีและความถูกต้องของเอกสาร โดยสรุปได้ดังนี้

1. การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91)

หากยื่นแบบได้ถูกต้องและเอกสารครบถ้วน โดยปกติจะได้รับเงินคืนภายในระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือน แต่หากยื่นในช่วงต้นปี (มกราคม-กุมภาพันธ์) มักจะได้รับเงินเร็วกว่าช่วงที่คนแห่ยื่นกันในเดือนมีนาคม

2. การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับนักท่องเที่ยวต่างชาติ

หากดำเนินการที่สนามบินก่อนเดินทางออกนอกประเทศ จะได้รับเงินคืนทันทีในรูปแบบเงินสดหรือคืนเข้าบัตรเครดิต แต่หากยื่นที่สำนักงานสรรพากรจะต้องรอประมาณ 30 วัน

3. การคืนภาษีอื่น ๆ (นิติบุคคล หรือภาษีธุรกิจเฉพาะ)

กรณีนี้อาจมีความซับซ้อนมากกว่า ซึ่งอาจใช้เวลาดำเนินการมากกว่า 90 วัน เนื่องจากต้องมีการตรวจสอบความถูกต้องของบัญชีอย่างละเอียด

ได้เงินภาษีคืนเท่าไหร่ เช็กยังไง

หากคุณต้องการทราบว่าได้เงินภาษีคืนเท่าไหร่ เช็กยังไง ขั้นตอนที่ง่ายที่สุดคือการใช้โปรแกรมคำนวณภาษีบนเว็บไซต์กรมสรรพากรในขณะยื่นแบบ ซึ่งระบบจะคำนวณจาก (ภาษีที่ถูกหักไว้ – ภาษีที่คำนวณได้จริง) เมื่อยื่นแบบไปแล้วคุณสามารถติดตามความคืบหน้าได้ดังนี้

1. เข้าระบบตรวจสอบคืนเงินภาษีบนหน้าเว็บกรมสรรพากร www.rd.go.th​

2. ระบุเลขบัตรประชาชนและชื่อ-นามสกุลให้ถูกต้อง

3. ระบบจะแสดงสถานะภาษีว่าอยู่ในขั้นตอนใด เช่น อยู่ระหว่างการพิจารณา, อนุมัติคืนเงินแล้ว หรือต้องการเอกสารเพิ่มเติม

4. หากสถานะระบุว่า “อนุมัติ” คุณจะได้รับเงินโอนเข้าบัญชีภายในไม่กี่วันทำการหลังจากนั้น

5. ในกรณีที่เกิน 60 วันนับจากวันที่ยื่นแบบและเอกสารครบแล้วยังไม่ได้รับเงิน สามารถทำเรื่องขอเร่งรัดการคืนเงินได้ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่

ช่องทางรับเงินคืนภาษีที่กำหนดโดยกรมสรรพากร

เพื่อให้การสรรพากรคืนภาษีเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ กรมสรรพากรได้กำหนดช่องทางการรับเงินคืนไว้ดังนี้

1. คืนภาษีพร้อมเพย์

เป็นช่องทางที่แนะนำที่สุด โดยต้องผูกบัญชีธนาคารกับเลขประจำตัวประชาชน 13 หลักเท่านั้น (ไม่ใช่เบอร์โทรศัพท์) ระบบจะโอนเงินให้โดยอัตโนมัติและรวดเร็ว

2. รับเงินที่ธนาคารกรุงไทย หรือ ธ.ก.ส.

ในกรณีที่ไม่ได้สมัครพร้อมเพย์ กรมสรรพากรจะส่งหนังสือแจ้งคืนเงินภาษี (ค.21) ไปที่บ้าน เพื่อให้คุณนำไปติดต่อรับเงินคืนที่สาขาของธนาคารกรุงไทย หรือ ธ.ก.ส.

• ไปรับเอง : สามารถขอรับเป็นเงินสดหรือให้ธนาคารโอนเข้าบัญชีที่ผูกพร้อมเพย์ไว้ตอนนั้นได้เลย
• มอบอำนาจ : หากให้คนอื่นไปแทน ธนาคารจะโอนเงินเข้าบัญชีของผู้ขอคืนภาษีเท่านั้น ไม่มีการจ่ายเงินสดให้ผู้รับมอบอำนาจ

3. เช็คคืนเงินภาษี

สำหรับกรณีพิเศษ เช่น ชาวต่างชาติ หรือกองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง กรมสรรพากรจะส่งเช็คพร้อมหนังสือ ค.21 ทางไปรษณีย์เพื่อให้นำไปฝากเข้าบัญชีธนาคาร

สรุปเงินคืนภาษีขอคืนอย่างไร อัปเดตล่าสุดก่อนใครปี 2569

การขอคืนภาษีไม่ใช่เรื่องยากหากเรามีการวางแผนและจัดเก็บเอกสารอย่างเป็นระบบตลอดทั้งปี การใช้สิทธิลดหย่อนอย่างชาญฉลาดไม่เพียงแต่จะช่วยให้คุณได้รับเงินคืนภาษีกลับมามากขึ้น แต่ยังเป็นการสร้างวินัยทางการเงินที่ดีอีกด้วย อย่างไรก็ตามหากคุณรู้สึกว่าการจัดการภาษีเป็นเรื่องซับซ้อน หรือต้องการเพิ่มประสิทธิภาพในการประหยัดภาษีให้สูงสุด บริการวางแผนการเงินส่วนบุคคลจาก Finnergy สามารถช่วยคุณได้ เราเชี่ยวชาญด้านการวางแผนจัดการและลดหย่อนภาษีที่จะช่วยออกแบบพอร์ตโฟลิโอของคุณให้คุ้มค่าที่สุด เพื่อให้ทุกบาททุกสตางค์ของคุณถูกบริหารจัดการอย่างมืออาชีพ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับขอคืนภาษี (FAQs)