เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี อัปเดตข้อมูลล่าสุดปี 2569

การเริ่มต้นทำงานหรือการปรับเงินเดือนใหม่ในแต่ละปี มักมาพร้อมกับคำถามสำคัญที่วัยทำงานทุกคนต้องเจอคือ เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี และใครบ้างที่ต้องเสียภาษีในปีนี้ เนื่องจากโครงสร้างภาษีและค่าลดหย่อนมีการปรับเปลี่ยนตามนโยบายเศรษฐกิจ บทความนี้จะพาคุณไปทำความเข้าใจว่ารายได้เท่าไหร่เสียภาษี ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ ไม่ต้องคอยกังวลกับเบี้ยปรับย้อนหลัง และใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างคุ้มค่าที่สุด

เงินเดือนเท่าไหร่เสียภาษี

สำหรับปี 2569 เกณฑ์รายได้ที่ต้องเริ่มเสียภาษียังคงอ้างอิงจากเงินได้สุทธิหลังจากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว โดยสรุปง่าย ๆ คือ หากคุณมีเงินเดือนเพียงอย่างเดียวและไม่มีค่าลดหย่อนอื่นนอกจากค่าส่วนตัวและประกันสังคม เงินเดือนที่เริ่มต้องเสียภาษีคือ 26,000 บาทขึ้นไป

ตารางเกณฑ์การเสียภาษีและข้อแตกต่างระหว่างการยื่นกับเสียภาษี

รายได้เฉลี่ยต่อเดือน	รายได้รวมต่อปี	หน้าที่ทางภาษี
ไม่เกิน 10,000 บาท	ไม่เกิน 120,000 บาท	ไม่ต้องยื่นภาษี และไม่ต้องเสียภาษี
10,001 – 25,999 บาท	120,001 – 311,999 บาท	ต้องยื่นภาษี แต่ไม่ต้องเสียภาษี
26,000 บาทขึ้นไป	312,000 บาทขึ้นไป	ต้องยื่นภาษี และต้องเสียภาษี

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ ภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลทั่วไปที่มีรายได้ตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด โดยกรมสรรพากรจะคำนวณจาก “เงินได้สุทธิ” ซึ่งหาได้จาก (รายได้ทั้งหมด – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) แล้วนำตัวเลขที่ได้ไปเทียบกับตารางเสียภาษีแบบขั้นบันได ยิ่งมีรายได้สุทธิมากอัตราการเสียภาษีก็จะยิ่งสูงขึ้นตามไปด้วย เพื่อนำเงินเหล่านี้ไปใช้ในการพัฒนาประเทศและจัดสวัสดิการต่าง ๆ ให้แก่ประชาชน

บุคคลใดมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีบ้าง

หลายคนมักสับสนระหว่างคำว่า “ยื่นภาษี” กับ “เสียภาษี” แท้จริงแล้วกฎหมายกำหนดให้ผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ต้องรายงานตัวต่อกรมสรรพากร แม้ว่าคำนวณออกมาแล้วจะไม่ต้องจ่ายภาษีสักบาทก็ตาม โดยรายได้เท่าไหร่ต้องยื่นภาษี มีเกณฑ์ดังนี้

1. คนโสดที่มีรายได้จากเงินเดือน

หากคุณเป็นคนโสดและมีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว (เงินได้ประเภทที่ 1) เกณฑ์คือต้องมีรายได้รวมทั้งปีเกิน 120,000 บาท (เฉลี่ยเดือนละ 10,000 บาท)

2. คนโสดที่มีรายได้ประเภทอื่น

หากมีรายได้อื่น ๆ เช่น ฟรีแลนซ์, ขายของออนไลน์, เงินปันผล (เงินได้ประเภทที่ 2-8) แม้จะไม่มีเงินเดือน ถ้ามีรายได้รวมทั้งปีเกิน 60,000 บาท ก็ถือเป็นบุคคลที่ต้องยื่นภาษี

3. คนที่มีคู่สมรส

ในกรณีที่มีคู่สมรส เกณฑ์รายได้จะขยับขึ้น โดยหากมีเงินเดือนอย่างเดียวต้องมีรายได้รวมกันเกิน 220,000 บาทต่อปี หรือหากมีรายได้ประเภทอื่นต้องเกิน 120,000 บาทต่อปี

กำหนดยื่นภาษีได้ถึงวันไหน

สำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (ซึ่งเป็นการสรุปรายได้ของปี 2025 เพื่อยื่นในปี 2569) ปกติจะเริ่มยื่นได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม หากยื่นแบบกระดาษที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ แต่ถ้าคุณเลือกยื่นภาษีออนไลน์ 2569 ผ่านเว็บไซต์หรือแอปพลิเคชันของกรมสรรพากร มักจะได้สิทธิขยายเวลาออกไปจนถึงช่วงกลางเดือนเมษายน (ตามประกาศรายปี)

เอกสารที่ต้องเตรียมให้พร้อมก่อนยื่นภาษี

การเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนจะช่วยให้การคำนวณรายได้เท่าไหร่ถึงเสียภาษี ของคุณแม่นยำและรวดเร็วขึ้น โดยเฉพาะเมื่อต้องการขอคืนภาษี เอกสารสำคัญที่ต้องมีได้แก่

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) : เป็นเอกสารสำคัญที่สุดที่ระบุว่าปีที่ผ่านมาเรามีรายได้รวมเท่าไหร่ และถูกหักภาษีไว้ล่วงหน้าเท่าไหร่
• รายการลดหย่อนภาษี : เช่น ค่าเบี้ยประกันชีวิต, ประกันสุขภาพ, หลักฐานการซื้อกองทุนลดหย่อนภาษี (RMF, ThaiESG), และใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบจากโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจ (ถ้ามี)
• ข้อมูลส่วนตัวและครอบครัว : เลขประจำตัวประชาชนของบุตร, บิดามารดา หรือคู่สมรส เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนตามเงื่อนไข

วิธียื่นภาษีออนไลน์

ปัจจุบันกรมสรรพากรสนับสนุนให้ยื่นผ่านระบบ e-Filing เพราะสะดวก รวดเร็ว และตรวจสอบข้อมูลได้ง่าย โดยมีขั้นตอนพื้นฐานดังนี้

1. เข้าเว็บไซต์สรรพากร : เข้าเว็บไซต์ www.rd.go.th และไปที่หน้า e-Filing และเข้าสู่ระบบด้วยเลขประจำตัวประชาชน

2. กรอกข้อมูลรายได้ : เลือกประเภทรายได้ตามแหล่งที่มา (เช่น มาตรา 40(1) สำหรับเงินเดือน) และระบุยอดเงินตามใบ 50 ทวิ

3. ระบุค่าลดหย่อน : ใส่ข้อมูลค่าลดหย่อนทั้งหมดที่มี เพื่อให้ระบบคำนวณฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต่ำที่สุดให้คุณ

4. ตรวจสอบและยืนยัน : ตรวจสอบยอดภาษีที่ต้องชำระเพิ่มหรือยอดที่ได้รับคืน ก่อนกดยืนยันการยื่นแบบ

วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีกี่แบบ

การจะทราบว่าเงินเดือนเท่าไหร่ถึงเสียภาษี และต้องเสียเท่าไหร่นั้น กรมสรรพากรมีวิธีคำนวณ 2 รูปแบบหลัก เพื่อให้เกิดความยุติธรรมในการจัดเก็บรายได้ ดังนี้

1. วิธีเงินได้สุทธิ (แบบขั้นบันได)

วิธีนี้ใช้สำหรับผู้มีเงินเดือน โดยคำนวณจาก (รายได้ทั้งหมด – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) = เงินได้สุทธิ จากนั้นนำเงินได้สุทธิไปคูณกับอัตราการเสียภาษีตามระดับชั้นเงินเดือน ด้านล่างคือตารางอัตราการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได

ตารางเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได

เงินได้สุทธิต่อปี	อัตราภาษี
ไม่เกิน 150,000 บาท	ยกเว้นภาษี
150,001 – 300,000 บาท	5%
300,001 – 500,000 บาท	10%
500,001 – 750,000 บาท	15%
750,001 – 1,000,000 บาท	20%
1,000,001 – 2,000,000 บาท	25%
2,000,001 – 5,000,000 บาท	30%
5,000,001 บาทขึ้นไป	35%

2. วิธีเงินได้พึงประเมิน (แบบเหมา 0.5%)

ใช้สำหรับผู้ที่มีรายได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือนรวมกันตั้งแต่ 1,000,000 บาทขึ้นไป โดยจะนำรายได้ทั้งหมด (ก่อนหักค่าใช้จ่าย) มาคูณด้วย 0.005 หากคำนวณแล้วได้ภาษีเกิน 5,000 บาท และมียอดสูงกว่าวิธีแรก ให้เสียภาษีตามวิธีนี้

วางแผนลดหย่อนภาษีอย่างไรดี

การวางแผนภาษีไม่ใช่การเลี่ยงภาษี แต่เป็นการใช้สิทธิตามกฎหมายเพื่อลดฐานภาษีบุคคลธรรมดาของเราให้ต่ำลง เพื่อใช้สิทธิประโยชน์อย่างคุ้มค่า

1. ใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

เริ่มต้นจากการใช้สิทธิพื้นฐาน เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท, ค่าลดหย่อนบุตร, และการดูแลบิดามารดาที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไปและมีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 30,000 บาท

2. ออมเงินผ่านประกันและกองทุน

ลงทุนในกองทุน RMF หรือ ThaiESG ซึ่งนอกจากจะช่วยลดภาษีแล้ว ยังเป็นการสร้างเงินออมในอนาคต รวมถึงการทำประกันชีวิตและประกันสุขภาพที่สามารถนำมาลดหย่อนได้ตามจริงแต่ไม่เกินเพดานที่กำหนด

3. การบริจาคและการศึกษา

การบริจาคให้มูลนิธิหรือสถานศึกษา (e-Donation) เป็นอีกทางเลือกที่ช่วยลดภาษีได้ โดยบางกรณีสามารถลดหย่อนได้ถึง 2 เท่าของยอดที่จ่ายจริง

4. วางแผนการเงินอย่างรอบคอบ 

การวางแผนการเงินที่ดีควรเริ่มตั้งแต่ต้นปี ไม่ควรรอจนถึงช่วงปลายปีเพื่อหาซื้อกองทุนหรือประกันเพียงอย่างเดียว การกระจายเงินลงทุนในสินทรัพย์ที่ลดหย่อนภาษีได้จะช่วยให้คุณบริหารกระแสเงินสดได้คล่องตัวกว่า และยังทำให้คุณคำนวณรายได้เท่าไหร่เสียภาษีได้แม่นยำตลอดทั้งปี

5. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินและภาษี 

หากคุณมีรายได้จากหลายช่องทางหรือมีฐานภาษีที่ค่อนข้างสูง การปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงิน (Financial Advisor) จะช่วยออกแบบพอร์ตการลงทุนและสิทธิลดหย่อนให้เหมาะสมกับไลฟ์สไตล์และเป้าหมายของคุณ เพื่อให้มั่นใจว่าคุณใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ครบถ้วนและถูกกฎหมายที่สุด

6. ติดตามข่าวสารเกี่ยวกับภาษีอยู่เสมอ 

กฎหมายภาษีและมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจมักมีการอัปเดตใหม่ในแต่ละปี การติดตามข่าวสารจะช่วยให้คุณไม่พลาดสิทธิลดหย่อนพิเศษที่รัฐบาลประกาศใช้ ซึ่งอาจช่วยลดอัตราการเสียภาษีของคุณลงได้อย่างมีนัยสำคัญ

ยื่นภาษีย้อนหลังได้ไหม

หากคุณตรวจสอบแล้วพบว่าตนเองเข้าเกณฑ์รายได้ต่อปีเท่าไหร่ต้องเสียภาษี แต่ลืมยื่นแบบในปีที่ผ่าน ๆ มา คุณสามารถและควรดำเนินการยื่นภาษีย้อนหลังให้เร็วที่สุด โดยต้องไปติดต่อที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ด้วยตนเอง แม้จะมีค่าปรับและเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) ในอัตราร้อยละ 1.5 ต่อเดือน แต่การเข้าพบเจ้าหน้าที่เพื่อแสดงความบริสุทธิ์ใจจะดีกว่าการรอให้กรมสรรพากรส่งจดหมายเรียกตรวจภายหลัง

สรุปรายได้เท่าไหร่ต้องเสียภาษี อัปเดตล่าสุด 2569

เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี คือหากคุณมีรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนแล้วเกิน 150,000 บาทต่อปี คุณจึงจะมีภาระภาษีที่ต้องจ่ายจริง แต่ถ้ามีรายได้รวมเกิน 120,000 บาทต่อปี คุณมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการเสมอ การมีความเข้าใจในตารางเสียภาษีและฐานภาษีบุคคลธรรมดา จะช่วยให้คุณจัดการการเงินได้อย่างมืออาชีพ หากคุณรู้สึกว่าเรื่องภาษีเป็นเรื่องซับซ้อน หรือต้องการผู้เชี่ยวชาญมาช่วยบริหารจัดการและวางแผนลดหย่อนภาษีให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด Finnergy พร้อมให้บริการวางแผนการเงินส่วนบุคคลและวางแผนจัดการภาษีครบวงจร เพื่อให้คุณมั่นใจในทุกการยื่นภาษี

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี (FAQs)